2023年12月1日在縣第十九屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議上
尋烏縣審計(jì)局局長(zhǎng) 范中東

主任，各位副主任、各位委員：
    2023年9月26日，尋烏縣第十九屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議審議了《關(guān)于尋烏縣2022年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的工作報(bào)告》，縣政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，要求各部門、單位提高政治站位，壓緊壓實(shí)責(zé)任，注重建章立制，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改。在2022年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告中，共反映21個(gè)問題，截止2022年11月初，審計(jì)工作報(bào)告反映的21個(gè)問題都已完成整改。通過整改，上繳國(guó)庫24757.75萬元，上級(jí)專項(xiàng)資金重新?lián)芨栋才?504.2萬元。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
    一、整改工作開展的基本情況
    （一）審計(jì)部門加強(qiáng)整改跟蹤。縣審計(jì)局針對(duì)2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，向有關(guān)單位印發(fā)了詳細(xì)問題清單。尋烏審計(jì)深入貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于審計(jì)整改監(jiān)督工作的決策部署，持續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、健全機(jī)制、壓實(shí)責(zé)任、貫通力量、規(guī)范運(yùn)行，著力加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題整改情況的跟蹤督促檢查，構(gòu)建起全面覆蓋、責(zé)任清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)有效、問責(zé)有力的整改監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位。
    （二）責(zé)任單位積極整改。有關(guān)單位在收到審計(jì)報(bào)告第一時(shí)間部署整改工作，逐條研究制定整改措施。同時(shí)，深入剖析問題原因，認(rèn)真采納審計(jì)建議，堵塞管理漏洞，健全完善制度機(jī)制。
    二、審計(jì)查出問題的具體整改情況
    （一）縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
    縣財(cái)政局堅(jiān)持“整改—規(guī)范—提高”的原則，通過認(rèn)真分析查找審計(jì)報(bào)告中所揭示的問題和不足，切實(shí)加強(qiáng)和規(guī)范縣級(jí)政府性資金管理，由主要領(lǐng)導(dǎo)任整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，做到審計(jì)整改工作親自研究，親自部署，親自協(xié)調(diào)、親自跟進(jìn)，推動(dòng)了整改工作落到實(shí)處,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題基本完成整改。
    （二）縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
    1.部門預(yù)決算編制不科學(xué)。兩個(gè)預(yù)算單位組織學(xué)習(xí)了《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，建立和完善了相關(guān)財(cái)務(wù)制度，健全了《財(cái)會(huì)預(yù)決算培訓(xùn)和指導(dǎo)計(jì)劃》，據(jù)實(shí)調(diào)整部門決算，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
    2.部門預(yù)算管理有待提高。兩個(gè)預(yù)算單位推動(dòng)項(xiàng)目執(zhí)行，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，按實(shí)際支出事項(xiàng)制定用款計(jì)劃，提高預(yù)算執(zhí)行率，確定不能執(zhí)行的，及時(shí)向財(cái)政部門申請(qǐng)調(diào)減指標(biāo)。一個(gè)預(yù)算單位完善項(xiàng)目績(jī)效管理、監(jiān)控和評(píng)價(jià)，據(jù)實(shí)填報(bào)績(jī)效相關(guān)信息。
    3.財(cái)務(wù)管理有待加強(qiáng)。兩個(gè)預(yù)算單位組織學(xué)習(xí)了《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，完善了單位的財(cái)務(wù)管理制度、民主理財(cái)制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。
    （三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況
    1.尋烏縣糧食領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)情況。
    （1）未按規(guī)定定期對(duì)政策性糧食進(jìn)行品質(zhì)檢驗(yàn)。已整改完成。縣糧食購銷公司召開職工學(xué)習(xí)會(huì)議，重新認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)文件，并要求在今后縣級(jí)儲(chǔ)備糧管理中執(zhí)行“定期送檢”制度。
    （2）糧食主管部門違規(guī)截留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政補(bǔ)貼資金5萬元，用于彌補(bǔ)本單位經(jīng)費(fèi)不足。已整改完成。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已將糧食大清查專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)5萬元撥付至縣糧食購銷公司，并將在今后加強(qiáng)對(duì)資金使用管理，避免出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)截留問題。
    （3）糧食購銷公司違規(guī)設(shè)立“小金庫”，涉及資金11.55萬元。已整改完成。縣糧食購銷公司認(rèn)真學(xué)習(xí)《江西省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施辦法》，嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定發(fā)放工會(huì)福利，不得套現(xiàn)。
    （4）糧食購銷公司違規(guī)“公款私存”57.1萬元。已整改完成。縣糧食購銷公司開通企業(yè)網(wǎng)銀代支付業(yè)務(wù)，將嚴(yán)格資金使用程序，杜絕再次出現(xiàn)資金違規(guī)使用現(xiàn)象。
    2.尋烏縣婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心審計(jì)情況。
    尋烏縣婦幼保健院多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，規(guī)范公共衛(wèi)生項(xiàng)目工作的開展，提升婦幼服務(wù)能力和項(xiàng)目完成率。建立健全了婦幼保健院專項(xiàng)資金、成本定額管理、費(fèi)用審核、人員培訓(xùn)等制度，加強(qiáng)醫(yī)院對(duì)資金的監(jiān)督和管理，規(guī)范采購程序，控制采購成本，建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制。婦幼保健院對(duì)債務(wù)情況、經(jīng)費(fèi)投入情況、人力成本支出、治療成本支出、資產(chǎn)負(fù)債率等進(jìn)行定期財(cái)務(wù)分析，為醫(yī)院管理提供所需要的數(shù)據(jù)和分析，保證經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性與可行性。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題基本完成整改。
    3.第一輪東江流域生態(tài)補(bǔ)償項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)情況。
    （1）收取施工方違約款業(yè)主單位未記賬。責(zé)成尋烏縣城市管理局、龍廷鄉(xiāng)等業(yè)主單位完善項(xiàng)目賬，并規(guī)范后續(xù)項(xiàng)目記賬。同時(shí)，根據(jù)尋烏縣財(cái)政局印發(fā)的《尋烏縣財(cái)政局關(guān)于開展2023年度全縣會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育工作的通知》，進(jìn)一步加強(qiáng)全縣會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育工作，不斷提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
    （2）項(xiàng)目未按合同施工，少做多計(jì)工程款。責(zé)成施工方按合同約定完成應(yīng)有建設(shè)內(nèi)容，合同內(nèi)11個(gè)村的在線監(jiān)控系統(tǒng)軟件部分已安裝完成，并投入使用。
    （3）工程檔案資料不齊全，檔案歸檔管理不規(guī)范。為進(jìn)一步加強(qiáng)資金項(xiàng)目管理，尋烏生態(tài)環(huán)境局、尋烏縣財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)了《尋烏縣生態(tài)環(huán)保資金項(xiàng)目管理辦法(試行)》，要求各項(xiàng)目業(yè)主單位嚴(yán)格按照省市要求，及《中華人民共和國(guó)檔案法》有關(guān)規(guī)定，建立健全從項(xiàng)目籌劃到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的項(xiàng)目檔案。
     三、下一步審計(jì)工作安排
    從整改情況看，對(duì)審計(jì)查出的問題，各相關(guān)單位能夠積極落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，認(rèn)真分析問題，采取措施，采納審計(jì)意見和建議，各被審計(jì)單位完成整改工作總體情況較好，有的查出的問題需要長(zhǎng)期整改，下一步將推動(dòng)建章立制，持續(xù)關(guān)注政策的落實(shí)情況；有的正在通過司法途徑解決，下一步將繼續(xù)跟蹤，直至徹底整改。縣審計(jì)局將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任，切實(shí)打通審計(jì)工作“最后一公里”，實(shí)現(xiàn)一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。
    在全黨深入開展學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想主題教育之際，也迎來了審計(jì)機(jī)關(guān)成立40周年。尋烏審計(jì)將持續(xù)貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察江西的重要講話精神、對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神，堅(jiān)持與時(shí)代同步伐、與改革同頻率、與實(shí)踐同發(fā)展，在護(hù)航尋烏發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)騰飛、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、推進(jìn)深化改革、加強(qiáng)廉政建設(shè)等各項(xiàng)工作進(jìn)程中煥發(fā)勃勃生機(jī)，以強(qiáng)有力的審計(jì)監(jiān)督為推動(dòng)尋烏高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。